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Wer erbt oder größere Geschenke erhält, muss den Erwerb beim Finanzamt anzeigen. Dieses prüft dann, ob es zur Abgabe einer Erbschaft- oder Schenkungsteuererklärung auffordert.
In diesem Video erklärt Ihnen Steuerberater Michael von Arps-Aubert alle Details zur Anzeigepflicht und die Folgen eines Verstoßes.
Die Anzeige soll folgende Angaben enthalten:
1. Vorname und Familienname, Identifikationsnumme, Beruf, Wohnung des Erblasserrs oder Schenkers und des Erwerbers;
2. Todestag und Sterbeort des Erblassers oder Zeitpunkt der Ausführung der Schenkung;
3. Gegenstand und Wert des Erwerbs;
4. Rechtsgrund des Erwerbs wie gesetzliche Erbfolge, Vermächtnis, Ausstattung;
5. persönliches Verhältnis des Erwerbers zum Erblasser oder zum Schenker wie Verwandtschaft, Schwägerschaft, Dienstverhältnis;
6. frühere Zuwendungen des Erblassers oder Schenkers an den Erwerber nach Art, Wert und Zeitpunkt der einzelnen Zuwendung.
Mustervorlage für die Anzeige eines Erwerbs von Todes wegen: www.finanzamt.bayern.de/Infor...
Mustervorlage für die Anzeige einer Schenkung: www.finanzamt.bayern.de/Infor...
Rechtsstand dieses Videos: Januar 2024
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