Merci pour cette vidéo mr Cherif.

Merci beaucoup Professeur. J'ai corrigé mes écritures, parceque, j'ai utilisé les comptes 772 et 658. Une fois encore grand Merci. Said/mostaganem

merci Professeur MR TOUAHRI CHERIF pour les bienfaits que vous apportez à la corporation. Dans la mesure du possible, vous seriez gentil de faire une capsule spéciale sur la comptabilisation d'un redressement fiscal issu d'une vérification de comptabilité de société sur les quatre années non préscrites. merci Professeur et que Dieu vous bénisse.

@cheriftouahrifincompta8056

5 жыл бұрын

Merci pour la suggestion Youssef !

Vous êtes un bon enseignants.vous expliquez d'une manière exceptionnelle. C'est qui me plaît est la définition des conceptes comptables

merciiiii cher Oustad, Allah yahafdak

Merci, nous de coeur avec vous.

merçi bien monsieur touahria pour cette explication

اللّٰه يشدلك في صحتك بارك اللّٰه فيك

S'il vous comment comptabiliser les redressements fiscales et les pénalités des redressements es-qu’ils font l'objet de réintégration ou de déductions précisez-nous les comptes à mouvementer Merçi

Merci grand monsieur

Mille mercis maître

merci bcp pour cette video

Merci cher ami

Bonjour je voudrais attirer votre attention juste pour le son qui n'est pas très fort à part ça vos vidéos sont très explicatives et intéressantes j'ai beaucoup appris merci

@cheriftouahrifincompta8056

5 жыл бұрын

Merci pour l'observation Fathia, c'est vraiment que je filme juste avec les moyens du bord. Je vais penser à renforcer la logistique. Merci encore !

Merci bcp pour cette vidéo Mr touahri.....je voudrais savoir le traitement comptable et fiscal en cas d'annulation une dette ou bien une créance antérieure qui représente une somme importante par apport au résultat ....et merci infiniment...Mr le mettre.

bonjour, je tiens à vous remercier sur tous les vidéos que vous présentez. j'ai une question sur le traitement comptable concernant les liaison entre établissements ( compte 18 de la nomenclature SCF). pouvez vous nous expliquer le fonctionnement de ce compte entre l'unité cédante et l'unité cessionnaire. merci

Meci maitre et djazak allho khir

@cheriftouahrifincompta8056

7 жыл бұрын

Merci Yakhlef, vous y êtes pour beaucoup dans cette révision de la 1ère vidéo !

bonjour Mr je vous informe que le commissaires aux comptes a refusé de constatée les charges des exes ant. au compte 11 mais il faut les constater au compte 15 j'aimerai que vous me donniez votre avis (pour une charge significative). de même cette année j'ai une erreur comptable sur la constatation de la charge patronale CNAS du mois de 12/2018 pour une différence de 1083 DA car le paiement en 01/2019 a été effectué et il est juste et le bilan a été déposé aux impôts 18/04/2019. l’écriture que je passe 658 à 431 pour 1083 da ou bien je passe par le compte 11.merci

J’ai vu cette vidéo en retard mais elle est toujours d’actualité. Je voudrais simplement faire une remarque sur la doctrine fiscale algérienne dont vous avez fait un rappel. L’entreprise est privée de la déduction quand il s’agit d’une charge sur exercice antérieur mais reste redevable quand c’est un produit. Je pense que la mentalité de nos législateurs en matière fiscale ne prend pas en compte l’équité qui s’impose ailleurs. Ailleurs justement l’entrepreneur comptabilise les tickets des grandes surfaces, les bons de carburant,les bons de restauration sans problème Je ´me suis toujours posé cette question sans réponse Bravo pour vos cours que je suis avec plaisir même quand je maîtrise bien le sujet Ce n’est jamais une perte de temps Bravo et merci

Peut-on envisager un bilan rectificatif si on décèle ces omissions de n avant le 30 juin de n+1 ( cas des sociétés dotées d’une AG ) ?

sincèrement j'apprend beaucoup avec vs mr merci infiniment mais juste c'est si possible de ns faire un cours sur les charges constaté en a tord dans l'exercice précédent quelles sont les écritures a passer dans l'exercice qui suit comment faire les régularisation merci et bonne continuation

Merci bcp Mr Touahri pour cette vidéo... Mr Touahri si ça concerne une dette qui a été contactée sur l'ex antérieur d'un montant sup à 1million Da...et qu'ont doit l'annuler sur cet exercice ...dans ce cas .... le traitement comptable et fiscal comment se fait ???

Bonjour Cherif, J'avais passé une écriture de charge concernant un timbre poste 645, sur une facture de transport après la clôture de l'exercice il s'est avéré que le payement de cette facture est effectué par virement bancaire comment faire pour annuler cette charge qui concerne un exercice clôs Merçi à l'avance

Salem alaykoum maître, je voudrais savoir si quelqu'un à oublier de passer un amortissement qu'elle écriture doit il passer pour l'exercice suivant?

Salut cher monsieur Cherif Je souhaite m'expliquer la signification des numéros des comptes Exemple 4456 ou 4457 La signification de chaque chiffre SVP.

Merci maître Suelle le traitement pour la TAP (ventes des exercices antérieures) ?.

BONJOUR PROFESSEUR MR TOUAHRI CHERIF Le traitement comptable en N+1 de la facture de ventes (omise), entraine en fin de compte une augmentation de l’IBS payable au titre de N+1 pour 117 000DA . autrement dit, l’IBS de l’exercice N+1 qui sera payable au fisc sera constitué par l’IBS de l’ex.N+1 auquel s’ajoute les 117 000DA Merci

Bonjour, comment comptabiliser une déclaration de la remise en état des lieux de l'exercice antérieur 2022 daté du 25 MAI 2023 MERCI

Bonsoir monsieur j'ai une facture que j'ai comptabilisé en 2020 comme une facture de vente à etablir de l'exercice ,mais cette année ils ont décidé d'etablir une facture d'avoir au même montant que doit je faire est ce que doit passée par le CA et la comptabilisé au cpte 11

comment évaluer le seuil significatives chez un epe/spa

merci pour ces explication. je voudrais savoir quelle loi et quel article précise le caractère significatif????????? merci d'avance

Est-ce la même chose lorsque la réception d'une facture sonalgaz concernant la consommation de dernier mois de l'année précédente ?

Bonsoir mon intervention est très en retard mais dans votre cas la tap n'est pas prise en considération merci de nous expliquer si c'est possible

Merci maître, je pense que le taux de la TVA qui doit apliquer sur la facture de vente est de 19 %, parceque la date de la facture sera en juin 2017

@cheriftouahrifincompta8056

6 жыл бұрын

Bonsoir InfoJijel, vérifie bien que les factures datent bien de 2016 et non de 2017. Cordialement.

@ShowTV4IPTV

6 жыл бұрын

désolé, je ne l'ai pas vu , Merci

Je suis perdu pour la facture de vente : calculer 26% sur le CA ? ( cela suppose que le la charge a été deduite en 2016?)Est la charge si elle n’a pas ete déduite en 2016 (60) ?...

Mr Touahri quel sont les taxes a réintégré svp

Salem SI TOUAHRI, vous n'avez pas une vidéo qui parle de charges non incorporable au coût de revient ?

@cheriftouahrifincompta8056

6 жыл бұрын

J'ai prévu une série de vidéos sur la compta analytique mon ami. Juste un peu de patience ! Bonsoir à toi Bilel !

saha aidak,cher ami cherif,permettez -moi de signaler une chose,je pense que la facture d'achat omise de comptabilisation de l'exercice precedent,et lors d'une verification fiscale cette charge (h.t) doit etre reintegrér dans le tableau 9(resultat fiscal)=regularisation en matiere d'ibs ou irg.;je voulais dire traitement fiscal.

Un cours sur ‘’ le seuil de signification’’ admis par la profession par categorie d’activite. Qui arrete ce taux et le role du cac ou expert compt et l’incidence et la position du fisc ( qui doit s’alligner sur le comptable). Merci.

he n'est pas comprises l'impot differs passif sur les produits des exersices antėrieurs

Bonjour, et merci pour tous les renseignements qui sont très claires et vous nous avez beaucoup aidé avec vos vidéos. suivant ce vidéo j'ai compris que les produits des exes antérieurs sont imposables à l'IBS de 26% par contre les charges de l'exes antérieur ne sont pas récupérable de l'IBS qui a été payé. de même le compte 134 est solde par le debit du compte 693 comme vous avez dit mais lors du paiement on credit le cpte de trésorerie par le debit de quoi?merci remerci

@kahinabenchoubane5163

5 жыл бұрын

utiliser le compte 411

@samiadziriette1156

5 жыл бұрын

merci

Mr Cherif TOUAHRI j'ai besoin d'un traitement comptable pour tt les trvx de fin d'aneé pour les provisions et la reprise de provisions

@cheriftouahrifincompta8056

6 жыл бұрын

Bonsoir Monsieur Sid Ali, j'ai déjà publié une vidéo de 54 min sur les travaux d'inventaire que vous pouvez visionner en cliquant sur le lien suivant : kzread.info/dash/bejne/mYGdvMaCotTShMY.html Bon visionnage et Bonsoir à vous !

Je veux savoir si il ya une loi pour déduire les produits financiers et le traitement fiscale des ristournes si tu peux me répondre maître

comment comptabilisée les rappelles des cadres des exercices antérieures

bonjour chef on veut la formule de la masse salariale avec explication c'est urgent merci

@cheriftouahrifincompta8056

7 жыл бұрын

Bonsoir Nadine, en fait, il n'existe pas forcément de formule figée qui permet de calculer la masse salariale. Celle-ci correspond aux rémunération brutes versées aux salariés. Il faut noter donc que la retenue de 9% revenant à la CNAS ainsi que L'IRG/salaires font partie de la masse salariale. En revanche, la part patronale (les 26% dus à la CNAS ) ainsi que les avantages en nature octroyés au personnel ne font pas partie de la masse salariale. Comptablement, la masse salariale correspond au compte 631 " Rémunérations du personnel " ainsi que toutes ses subdivisions. Cordialement.

Merci monsieur Touahri c,est claire pour les charges et produits des exercices antérieurs, mais est ce qu'il est possible d'expliquer le traitement comptable et fiscale des Rôles d'imposition établie par le fisc et reçus en exercice N et qui comporte des impôts, taxes et penalites relatives à des exercices antérieurs

@cheriftouahrifincompta8056

6 жыл бұрын

Bonsoir Smain, s'agissant des rôles de redressements émanant du fisc et portant sur des droits et des pénalités des exercices antérieurs, il convient de constater le montant total de ce rôle au débit du 65X Autres charges de gestion courante ; puis, comme cette charge n'est pas déductible fiscalement, il faut la réintégrer dans le tableau N° 9 de la liasse fiscale (détermination du résultat fiscal). Cordialement.

@smainaek2947

6 жыл бұрын

Cherif TOUAHRI Fincompta+ merci c'est claire

qu'en est il pour le cas d'une facture de prime d'assurance établie 06/12/2016 dont la période de couverture s'étale du 21/11/2016 au 20/11/2017 QUI N A PAS ETE REGLEE ET QUI N EST PARVENUE QU'APRES LA CLOTURE DES COMPTES ( prime nette 35280 frais de gestion 500 TVA 6083 timbre de dimension 240 ) d’après ce que j'ai retenu de votre méthode on débite les frais de gestion le timbre de dimension et le prorata de la charge relative a l exercice antérieur du compte de report à nouveau tandis qu'on enregistre le prorata de la charge de l'exercice courant par le débit du compte 616 et de la TVA déductible 4456 en contrepartie en enregistre 401 ??? PS: quelqu'un sur facebook m'a signifié qu'il fallait éclater la période en deux semestre en 2017 entre 1 semestre 616 et 486 2 eme semestre ca m'a ??? MERCI BEAUCOUP DÉSOLÉ DE VOUS BOMBARDER DE QUESTIONS

@cheriftouahrifincompta8056

7 жыл бұрын

Comme vous avez reçu la facture en janvier 2017 avant la clôture de 2016, vous pouvez passer directement la facture au 31/12/2016 comme suit (Par simplification, vous considérerez comme frais d'assurance la prime nette, les frais de gestion et le timbre) : Débit 616 Assurances 36 020 (35 280 + 500 + 240) Débit 4456 TVA à régulariser 6 083 Crédit 401 Fournisseurs 42 103 Puis comme la charge d'assurance concerne seulement le mois de décembre 2016 (on néglige la période du 20 au 30 novembre 2016), on passera l'écriture suivante: Débit 486 Charges comptabilisées suivantes 33 018 (pour extourner les 11 mois ne concernant pas 2016) Crédit 616 Assurances 33 018 A la réouverture de 2017, on contrepasse l'écriture précédente : Débit 616 Assurances 33 018 Crédit 486 Charges comptabilisées suivantes 33 018 De cette manière, on a rattaché la charges relative aux 11 mois restants à l'exercice 2017. Cordialement.

bonjour,s'il vous plait je veux la comptabilisation de la paie.

@cheriftouahrifincompta8056

7 жыл бұрын

D'accord Nadine, je vous assure que c'est pris en compte dans ma liste des vidéos à préparer. Cordialement !

Changement de méthodes et correction d'erreurs, même traitement comptable ? Vous avez dit Mr Touahri ?

Le cas présenté ne peut pas se produire, si la méthode de gestion des stocks mise en place par l'entreprise est l'Inventaire permanent, puisque nous avons la possibilité d'utiliser le compte "Facture à Recevoir" pour l'achat & le compte "Facture à Établir" pour la vente. Pour ce cas de figure de charges ou produits omis d’être comptabilisées durant l’année considérée, il serait souhaitable de choisir un autre cas, à savoir : des charges de fonctionnement.

la BARÈME des taxes sur les véhicules touristiques détenus par les sociétés dans le cadre de leurs Activités

Excellente video mais j aurai une question sur le compte 11 report a nouveau apres affectation des ces charges et produits dans ce compte, comment ca se passe??

@cheriftouahrifincompta8056

6 жыл бұрын

En fait, il faut avoir l'acceptation des organes dirigeant de la société pour comptabiliser les charges et les produits des exercices antérieurs dans le compte 11. A partir de ce moment le compte 11 peut figurer dans les capitaux propres de la société jusqu'à sa résorption au cours d'exercices suivants mais il peut être affecté aux réserves ou au capital s'il présente un solde créditeur. Voilà tout Dounia.

@douniam9307

6 жыл бұрын

Merci beaucoup pour votre réponse, si j'ai bien compris et après acceptation des organes compétents, ces charges ou produits des exercices antérieurs peuvent être imputer sur les résultats des exercices suivants par exemple déduire ces charges des bénéfices avant la distribution. Je voudrais juste une confirmation. merciii à vous.

@cheriftouahrifincompta8056

6 жыл бұрын

Salut Dounia, non ce n'est pas ça, si vous avez l'autorisation des organes de gestion, vous allez comptabiliser les charges et les produits des exercices antérieurs dans le 11 et le problème est définitivement résolu. Vous n'avez pas le droit de déduire les charges des bénéfices avant distribution. Il faut retenir que les charges des exercices antérieurs ne sont pas déductibles fiscalement. L'imputation de ces charges dans le 11 évite justement de les déduire et comptablement et fiscalement. Cordialement.

@douniam9307

6 жыл бұрын

Ah d'accord, j'ai très bien compris et mercii encore

@cheriftouahrifincompta8056

6 жыл бұрын

Merci à toi aussi Donia !

Mais les reprises provision pour IDR ne sont pas imposable Me TOUAHRI

@cheriftouahrifincompta8056

6 жыл бұрын

Tout à fait Bilel, comme vous avez réintégré la provision au cours de l'année de sa création, il est normal déduire la reprise de la provision de L'IDR en extracomptable au cours de l'année de sa survenance. Bien vu ! Cordialement.

vous etes magnifique, faites vous des cours sur l'analyse financiere?

@cheriftouahrifincompta8056

6 жыл бұрын

Merci Smid, Oui, j'en ferai une série très prochainement. A bientôt !

Les charges des exercices antérieurs ne sont pas déductibles, normalement c'est la même chose pour les produits des exercices antérieurs ( la non imposition de ces produits)

@cheriftouahrifincompta8056

6 жыл бұрын

Bonsoir Bilel, malheureusement, compte tenu de l'autonomie du droit fiscal, l'administration impose les produits des exercices antérieurs, seulement il y a 2 cas : 1. Si c'est l'administration fiscale qui découvre ce produit, elle va le rattacher à son exercice d'origine pour l'imposer avec pénalités. 2. En revanche, si c'est le contribuable qui redresse la situation, il va intégrer le produit à l'exercice au cours duquel il s'est rendu compte de l'omission mais il n ' y a pas de pénalité car sa bonne foi est établie. Merci pour ton retour Bilel !

693 pourquoi vous le mettez au crédit non pas au débit ?

@cheriftouahrifincompta8056

5 жыл бұрын

Bonsoir Fahem, c'est le compte de bilan à savoir le 134 Impôt différé passif qui est en position de crédit car il il représente la dette d'impôt. Le débit du 693 correspond à une charge d'impôt qui s'ajoute au 695 relatif à L'IBS dû. Cordialement.

Bonjour monsieur Je me demande pourquoi vous n'avez pas procéder à la régularisation de l'ibs concernant la charge de l'exercice antérieure

@seghirhammiche3986

5 жыл бұрын

Vous avez oublié de régulariser le compte impôt

@seghirhammiche3986

5 жыл бұрын

Où est alors le principe de réciprocité

@seghirhammiche3986

5 жыл бұрын

Pour ce qui est d'un produit la régularisation de l'ibs est permise quant à la charge ... Cette loi est injuste

@cheriftouahrifincompta8056

5 жыл бұрын

@@seghirhammiche3986 Bonjour ! En fait, c'est bien simple, je n'ai pas régularisé L'impôt IBS au regard de la charge pour simple raison que les charges des exercices antérieurs ne sont pas déductibles fiscalement, contrairement aux produits d'exercices écoulés qui sont imposables. Cela paraît anormal mais c'est là l'une des spécificités du droit fiscal. Cordialement.

@seghirhammiche3986

5 жыл бұрын

@@cheriftouahrifincompta8056 merci pour votre réponse mais je n'ai pas trouvé de texte qui parle de la non-deduction ...

en 2017 l'entreprise passe une écriture de vente 411 ---- 119 000 70 ---- 100 000 445 - -- 19 000 en 2018 aprés le traitement de la réclamation de client , l'entreprise faire une facture d'avoir sur le montant globale de la facture x. le montant de facture ne pas significative , comment passer l’écriture de la facture d'avoir et l’écriture comptable de la nouvelle facture? charge et produit ? charge 658 --- Ht 445 --- TVA 411 TTC produit 411 ----- nouveau TTC 758 --- nouveau HT 445 ---- nouveau TVA Est que c'est juste?

@cheriftouahrifincompta8056

6 жыл бұрын

Bonsoir Info Jijel ! Si le montant de la facture d'avoir n'est pas significatif, on passe l'écriture comme si l'avoir était accordé au cours de la même année que la facture initiale : Débit 709 X Débit 4457 X Crédit 411 Crédit X Cordialement.

@ShowTV4IPTV

6 жыл бұрын

Merci maître

et la TAP

Eslem professeur le son est faible

Où est le principe de réciprocité

@cheriftouahrifincompta8056

5 жыл бұрын

Il n'est pas toujours de mise Monsieur Hammiche. Le droit fiscal est un droit autonome. Le principe de réciprocité n'est pas systématiquement appliqué. Cordialement.

@seghirhammiche3986

5 жыл бұрын

@@cheriftouahrifincompta8056 je ne suis pas d'accord avec vous sur ce plan car le législateur doit être raisonnable c'est pour cela que je vous dis que le principe de réciprocité doit être respecté. C'est comme le principe fondamental de la comptabilité à savoir la partie double : là il s'agit de la dette et créance fiscale.

@seghirhammiche3986

5 жыл бұрын

@@cheriftouahrifincompta8056 une facture de vente oubliée d'être enregistrée, le fisc réclame son dû mais quand c'est le contraire ce même fisc ne reconnaît pas sa dette envers le contribuable c'est vraiment insensé pour le législateur et injuste ...

@seghirhammiche3986

5 жыл бұрын

@@cheriftouahrifincompta8056 bonjour, Effectivement, même le guide de 2019 a repris cette mention dont vous avez cité à savoir la non déductibilité des charges des exercices antérieurs, donc on doit les réintégrer fiscalement.

@cheriftouahrifincompta8056

5 жыл бұрын

@@seghirhammiche3986 tout à fait Seghir. Bonjour à toi !