Фонди на витрати. Як ефективно розподіляти бюджет

Як спланувати бюджет, щоб не залежно від суми доходу, мати змогу накопичувати кошти?
Де краще зберігати «фонди»?
У якій валюті їх можна формувати?
Фінансова «подушка безпеки» - це теж фонд?