Експорт послуг - як визначити місце постачання для ПДВ та відобразити в БАС?
у випуску №348 Ранкової Кави з Кавин
👉 Матеріали підготувала МК згідно норм чинного законодавства станом на 14.05.2024 р.
🔸 Щоб отримати слайди - вкажіть свій мейл за посиланням countera.fun/rkzk-348
👉 У відео ви дізнаєтеся про те:
1. Як визначити місце постачання послуг? Роз’яснення та приклади;
2. Коли виникає податкове зобов’язання по наданих послугах і які ставки ПДВ застосовуються?;
3. Відображення необ’єктної операції з ПДВ в програмі БАС;
4. Як в Декларації з ПДВ відобразити необ’єктну операцію, які додатки до неї потрібно заповнити?;
⏰ Таймінг відео:
00:00 |Про що дізнаєтеся у відео;
00:44 |Як отримати слайди ранкової кави;
00:56 |Що є об’єктом оподаткування для цілей ПДВ ;
02:23 |3) Експорт послуг пов’язаних з рухомим майном - ПДВ наслідки;
03:33 |1) Експорт послуг пов’язаних з нерухомим майном - ПДВ наслідки;
04:25 |2) Експорт послуг пов’язаних з освітою та розвагами - ПДВ наслідки;
05:29 |4) Експорт послуг - айті, бухгалтерські, рекламні, транспортно-експедиційні;
08:02 |5) Електронні послуги -ПДВ наслідки;
08:45 |6) Експорт послуг- перевезення, сертифікація, маркетингові послуги- ПДВ наслідки;
11:00 |7) Дата виникнення податкового зобов’язання з постачання послуг;
11:22 |Ставки ПДВ для експортних послуг;
12:22 |Об’єктні та необ’єктні операції для цілей ПДВ;
13:34 | Необ’єктні послуги нерезиденту в програмі БАС,
14:44 | 8) Як відобразити суму необ’єктного ПДВ в Декларації з ПДВ в БАС-і;
15:43 | 9) Технічна податкова накладна при необ’єктних операціях в БАС і;
17:22 | Курси валют в БАС-і;
17:43 |10) Відображення необ’єктної операції в Декларації з ПДВ, додатку 5 - особливості заповнення в БАС і;
👉 Більше про особливості в ЗЕД на онлайн-курсі "ЗЕД - практик 2024. Бухоблік&податки& автоматизація в BAS", який стартує 31.05
👉 Деталі за посиланням countera.fun/zed-2024
Долучайтесь! 🥰
#ПодатковийБлогМК #РанковаКаваМК #необ'єктніопераціїзПДВ #місцепостачанняпослуг #ставкиПДВдляпослуг #необ'єктніопераціївдеклараціїзПДВ #ПДВ #додаток5додеклараціїзПДВ #необ'єктніопераціївпрограміБАС
🥰 Якщо випуск був корисний - ставте лайк, пишіть коментар та поширюйте відео!
Будьте в курсі про найближчі заходи для бухгалтерів: kavynm.com/zakhody/
Отримати відеозапис тренінгів, що відбулися: kavynm.com/mahazyn/
Більше корисної інформації:
👉 Фейсбук : / tax.kavyn
👉 Інстаграм: / kavynmaryana
👉 Телеграм: t.me/kavynm
👉 Сайт: kavynm.com
👉 ТікТок: / maryana_kavyn
Контакти: ✍ kavynm@gmail.com ☎: 068 640 20 55; 066 894 96 27
Пікірлер: 17
Добрий день! Дякую за інформацію. Зробіть будь-ласка ще випуск по імпорту послуг
Доброе утро!!!
❤
Дякую
Щоб розносилось вірно в податковій потрібно вказати пункт та назву і вибрати в самій формі податкової там де стаття декларації вказати - /із 5./ Поставка послуг за ...(до 01.2016 - 4. ( до 01.03.11 - п. 9'))
Вітаю
Цікавить питання як відобразити об'єктну операцію в програмі та декларації щодо постачання маркетингових послуг нерезиденту. Як визначити базу оподаткування: договірна вартість плюс ПДВ, чи в тому числі ПДВ?
Доброго ранку. Марʼяно, підкажіть дата складання при експорті товарів є дата митної декларації, чи все таки дата перетину кордону?
@KavynMaryana
Ай бұрын
Відповідно до п. 187.1 ст. 187 цього Кодексу у разі експорту товарів датою виникнення податкових зобов'язань є дата оформлення митної декларації, що засвідчує факт перетинання митного кордону України, оформленої згідно з вимогами митного законодавства. Написано так - що не зрозуміло все таки - це дата оформлення митної декларації чи дата перетину, адже дати можуть бути різними. Але, оскільки з цього приводу податківці висловлювалися і не одноразово - можемо не гадати). ПН слід виписати на дату оформлення МД, незалежно від дати фактичного вивезення товарів. Тому при експорті важлива саме дата оформлення МД. При цьому МД вважається оформленою на дату завершення процедури митного оформлення експортної операції, яку, у свою чергу, визначають (ч. 5 ст. 255 МКУ, п. 16 Положення № 450): - для паперової МД - за фактом проставляння посадовою особою митного органу на всіх аркушах паперової МД відбитка особистої номерної печатки; - для електронної МД - за наявності в ній відмітки посадової особи митного органу про завершення митного оформлення з використанням електронного підпису або печатки, що базуються на кваліфікованому сертифікаті відкритого ключа, після перетворення електронної МД у візуальну форму. Саме на таку дату завершення митного оформлення (коли МД вважається оформленою) при експорті і виникають ПЗ за ставкою 0 % (БЗ 101.06)
Дякую Вам! Тобто ,якщо ми отримуємо кошти за перегляди в ютуб від компанії яка зареєстрована в Ірландії, то це є необ'єктна операція?
@KavynMaryana
Ай бұрын
Електронні послуги, надані одержувачеві-нерезиденту, не є об’єктом ПДВ (не оподатковуються ПДВ). Адже оскільки одержувачем є нерезидент, то місце їх постачання перебуває за межами митної території України
@user-il5sb1rj8o
Ай бұрын
@@KavynMaryana Дякую.
Доброго дня. Підкажіть будь ласка, по послугам, якщо інвойс виписаний 20.04, а оплочений 02.05. дохід по інвойсу включаємо в 04 чи в 05 місяці?
@KavynMaryana
Ай бұрын
Дохід може виникнути: 1) 20.04, 2) 2.05 в залежності від дати виконання УСІХ критеріїв визнання доходу. А для цього потрібно дивитися : 1) договір, 2) інвойс
@alexajay9459
29 күн бұрын
@@KavynMaryanaДобрий день. Підкажіть, будь ласка, де ознайомитись з критеріями визнання доходу
@KavynMaryana
29 күн бұрын
@@alexajay9459 НПСБО 15 "Дохід"
@KavynMaryana , добрий день. трошки заплуталась, прошу допомогти: - як що українська компанія/резидент має власний дата-центр в якому розміщені власні сервери, надає послугу - розміщує бази даних та роьбочі профілі клієнтів-нерезидентів (юр.осіб та фіз.осіб) Іншими словами, клієнти-нерезиденти розміщюють свою інформацію на серверах яки знаходяться в Україні. Питання - що з ПДВ? Таки операці не є об'єктами ПДВ, або застосовувати ставку 20%?